Fatture d’acquisto 2019 non contabilizzate durante l’anno
Abbiamo scaricato le fatture elettroniche e liquidato l’iva trimestralmente durante il 2019.
Stiamo andando verso la dichiarazione Iva 2020, si iniziano a contabilizzare i movimenti di prima nota con più assiduità e ci si accorge che qualche fattura di acquisto manca all’appello…..Anche perchè per il primo anno si lavora senza fatture di carta da consultare ed eventuali controlli diventano un esercizio di switch tra finestre o per i più avvezzi di confronti tra tabelle.
Alcuni studi hanno dei software che permettono di distinguere tra data fattura e data ricezione e, se integrati bene tra programma di emissione fattura e gestionale dello studio, allora forse, non vengono perse per strada le fatture di acquisto anche quando la data fattura e data ricezione Sdi differisce di bel oltre i 12 o 15 giorni richiesti per non incorrere in sanzioni per emissione tardiva.
In diversi software di Studio però, sia che si importino i files .xml delle fatture nel gestionale oppure che si utilizzi il file massivo dello Sdi, non c’è modo di tenere traccia di quelle fatture di acquisto che arrivano molto tardi, successivamente a quando lo Studio aveva già liquidato l’iva del periodo.
Non facilita neanche la ricerca il sito dell’Agenzia delle Entrate in quanto:
-non permette di scaricare i files massivi delle fatture per data di ricezione ma considera solo la data fattura.
-permette di vedere / scaricare la tabella delle fatture ricevute solo per periodo trimestrale e non per l’anno intero
Pertanto se a gennaio 2020 dovesse arrivare una fattura di acquisto, ad esempio di novembre 2019….Potrebbe andare perduta.
La soluzione è quella di stampare i registri Iva acquisti, stampare la tabella dallo sdi come in foto e spuntare le fatture una ad una con notevole perdita di tempo.
In alternativa:
Potreste provare ad utilizzare questo file excel: 2019 CONTROLLO FT DI ACQUISTO – Cont
Nelle colonne AE copiate ed incollate le colonne dei .csv scaricati trimestralmente dal sito dell’agenzia come indicato sopra.
Nelle colonne CONT copiate ed incollate le colonne del file excel o csv del registro iva acquisti proveniente dal vostro programma di contabilità.
Le righe gialle indicano le fatture 2019 che sono state “perse” durante l’anno in quanto il massivo Agenzia delle Entrate considera data fattura mentre la data ricezione sdi è diversa…..a volte anche di mesi.
Attenzione che il foglio per il coretto confronto deve trovare il numero fattura uguale. Se in contabilità avete variato il numero fattura allora vi indicherà una fattura mancante quando invece non lo è.
Consiglio di incollare solo i valori per non perdere la formattazione.
Eventualmente modificate il foglio per considerare solo le ultime x cifre del numero fattura…..
Considerate il file come indicatore non esaustivo di eventuali incogruenze.